Rawatan cukai bagi opsyen saham dagangan

Ini adalah pendapatan upah biasa yang dilaporkan di Borang W-2; ia meningkatkan asas cukai anda dalam saham. Kemudian, apabila anda menjual saham yang diperolehi melalui pelaksanaan opsyen, anda melaporkan keuntungan atau kerugian modal untuk perbezaan antara dasar cukai anda dengan apa yang anda terima dari penjualan. Pilihan Saham Di Bawah boleh menjadi manfaat pekerja yang berharga. Walau bagaimanapun, peraturan cukai adalah rumit. Jika anda menerima pilihan saham, berbincang dengan penasihat cukai anda untuk menentukan bagaimana peraturan cukai ini memberi kesan kepada anda.

Walau bagaimanapun, melaksanakan ISO menghasilkan penyelarasan untuk tujuan cukai minimum alternatif, atau AMT sistem cukai bayangan yang direka untuk memastikan bahawa mereka yang mengurangkan cukai tetap mereka melalui potongan dan rehat cukai lain akan membayar sekurang-kurangnya beberapa cukai.

Ini kerana rawatan cukai menjadi sama untuk tujuan cukai dan AMT. Melakukannya memastikan bahawa apabila stok dijual pada masa akan datang, keuntungan yang dikenakan untuk tujuan AMT adalah terhad i. Sebagai contoh, pada tahun ini anda menjalankan ISO untuk memperoleh saham saham, hak-hak yang menjadi dipindahkan dengan serta-merta dan tidak tertakluk kepada risiko pelucuthakan yang besar. Bilangan saham yang diperolehi disenaraikan dalam kotak 5.


Opsyen saham nonstatutori, atau tidak layak, yang diberikan tanpa apa-apa jenis pelan. Peraturan Cukai untuk Opsyen Saham Berkanun Pemberian opsyen saham ISO atau opsyen berkanun yang lain tidak menghasilkan sebarang pendapatan langsung tertakluk kepada cukai pendapatan tetap. Begitu juga, pelaksanaan pilihan untuk mendapatkan stok tidak menghasilkan apa-apa pendapatan langsung selagi anda memegang stok pada tahun yang anda perolehi. Hasil pendapatan apabila anda kemudian menjual stok yang diperolehi dengan melaksanakan pilihan.

rawatan cukai bagi opsyen saham dagangan

Peraturan Cukai untuk Opsyen Saham Nonstatutori Untuk pilihan saham jenis ini, terdapat tiga peristiwa, masing-masing dengan hasil cukai mereka sendiri: Penerimaan opsyen ini segera dikenakan cukai hanya jika nilai pasaran wajar mereka dapat ditentukan dengan mudah e. Walau bagaimanapun, dalam kebanyakan kes, tidak ada nilai yang boleh dipastikan supaya pemberian opsyen tidak mengakibatkan sebarang cukai. Apabila anda menjalankan opsyen, anda termasuk dalam pendapatan nilai pasaran wajar stok pada saat anda memperolehnya melaksanakan opsi tersebut, kurangkan jumlah yang Anda bayar untuk saham tersebut.

Apabila anda menjual saham yang diperoleh melalui pelaksanaan ISO atau pelan pembelian saham pekerja, anda melaporkan keuntungan atau kerugian jualan. Maklumat mengenai borang ini membantu anda menentukan jumlah keuntungan atau kerugian, dan sama ada modal atau pendapatan biasa.

Walau bagaimanapun, pelarasan diperlukan hanya jika hak anda dalam stok boleh dipindahmilik dan tidak tertakluk kepada risiko pelucuthakan besar pada tahun yang dilaksanakan oleh ISO. Dan nilai pasaran saksama stok untuk tujuan pelarasan ditentukan tanpa mengambil kira sekatan berlarutan apabila hak dalam stok pertama boleh dipindah milik atau apabila hak tidak lagi tertakluk kepada risiko pelucuthakan yang besar.




Opsyen tidak menyampaikan kepentingan pemilikan, tetapi melaksanakannya untuk memperoleh stok. Terdapat pelbagai jenis pilihan, masing-masing dengan hasil cukai mereka sendiri. Dua Jenis Pilihan Saham Pilihan saham jatuh ke dalam dua kategori: Opsyen saham statutori, yang diberikan di bawah pelan pembelian saham pekerja atau pilihan saham insentif pelan ISO.

Pelarasan ini adalah perbezaan di antara nilai pasaran saksama stok yang diperoleh melalui pelaksanaan ISO melebihi amaun yang dibayar untuk stok, ditambah jumlah yang dibayar untuk ISO jika ada.



rawatan cukai bagi opsyen saham dagangan

Bandingkan Poker Online Popular.

Peniaga juga menggunakan ETF dan indeks untuk insurans portfolio menyeluruh. Untung kertas itu ditambah kepada pendapatan bercukai anda walaupun anda tidak menjual saham yang anda perolehi semasa melaksanakan pilihan. Kaedah-Kaedah Cukai untuk Opsyen Saham Nonstatutory Untuk pilihan saham jenis ini, terdapat tiga peristiwa, masing-masing dengan hasil cukai mereka sendiri: Selain itu, rawatan cukai bagi opsyen saham dagangan, jika anda memegang stok selama satu tahun selepas anda menjalankan - dan sekurang-kurangnya dua tahun selepas tarikh anda menerima pilihan - maka apa-apa keuntungan dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang dan dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah. Melakukan ini memastikan rawatan cukai bagi opsyen saham dagangan apabila stok dijual pada masa akan datang, keuntungan kena cukai bagi tujuan AMT adalah terhad i. Perkara yang sama adalah benar jika anda membeli stok asas selepas anda membelinya tetapi sebelum berlatih, dijual, atau tamat. Pengecualian terpakai kepada pampasan yang dibayar di bawah pelan bertulis sedia ada pada 2 November, selagi rancangan itu tidak diubah. Opsyen saham insentif berbanding Beberapa broker boleh mengurangkan hasil apabila mereka harus menambahkan amaun kos kepada kos. Untuk podcast lain, lihat bahagian podcast laman web ini.